Бенефициарным собственником (выгодоприобретателем) юридического лица является физическое лицо, прямо или косвенно владеющее более чем 25% уставного капитала либо имеющее возможность контролировать поведение общества (ст. 3 Федерального закона от 7 августа № 7 , 2001). № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем (отмыванию доходов, полученных преступным путем), и финансированию терроризма», (далее – Закон № 115-ФЗ).

Раскрытие конечных бенефициаров должны быть установлены для соблюдения так называемых «противоотмывочных» законодательных норм, направленных на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и распространению крупногабаритного оружия.

На первый взгляд все звучит просто — и для подавляющего большинства небольших компаний так оно и есть. Если рассматривать ООО, у которого один-два-три владельца (физических лица), контролирующих бизнес, и доля которого превышает 25%, то у нас нет проблем с определением бенефициаров. В случае с крупными компаниями зачастую все менее прозрачно: здесь мы видим многоуровневую систему корпоративной собственности, уходящую корнями за границу. В этом случае задача определения бенефициаров может стать сложной.